למה חשוב לקחת רואה חשבון לעסק?

התנהלותו של עסק מול רשות המיסים בישראל כוללות בעיקר שגרה בירוקרטית קבועה למדי המוכתבת על ידי מכלול תקנות וחוקים. בנוגע לשגרה זו, עיקר תפקידו של רואה החשבון הוא הכנסת חשבונות העסק אל תוך הפורמט הבירוקרטי הנדרש על ידי רשות המיסים והעברת המידע בצורה מסודרת ובהתאם למועד הנדרש. מעבר לשגרה אשר תוארה לעיל, מערכת היחסים בין עסק לרשות המיסים כוללת לא פעם גם חריגות ומו"מ פרטני, הנוגעים לקשיים או נסיבות ייחודיות לעסק. במקרים ממין אלה רואה חשבון מוצלח ינצל את ניסיונו ואת היכרותו האישית עם מנגנון רשות המיסים על מנת לקדם את האינטרסים של בעל העסק.

ראוי לציין כי בהתמודדות מול רשות המיסים, כמו בהתמודדויות עם מנגנוני בירוקרטיה אחרים בישראל, רואה חשבון אשר פיתח במהלך השנים קשרים אישיים עם פקידי הרשות יוכל לקדם או לשפר את הטיפול בעניינכם וכל עוד קשרים אלו נשמרים במסגרת התנהלות מקצועית גרידא, אין בכך משום עבירה על החוק. להלן רשימה מתומצתת של סוגיות אותן מומלץ להעביר לטיפול רואה החשבון שלכם:

דחיות

הנטייה הטבעית של נישומים העומדים מול רשות המיסים היא לקבל את מועדי הגשת הטפסים והנתונים לרשות כנתון סופי. בפועל, פעמים רבות ניתן לקבל דחייה או הארכה למועד הרשמי, לאחר ציון הנסיבות הרלוונטיות ולעתים גם ללא צורך בהצגת סיבה. בקשות לדחיית מועד הגשה (לדוגמא של הדו"ח השנתי) ניתן גם להגיש בצורה עצמאית, אולם מטבע הדברים, פניה שתוצג על ידי רואה חשבון מוכר ורציני הינה בעלת סיכויים טובים יותר להתקבל.

רשימת הוצאות מוכרות לניכוי

ברמה הכללית תקנות מס הכנסה בישראל מאפשרות לנישום להגיש לניכוי כל הוצאה שהוצאה על מנת להשיג הכנסה. עיקרון כללי זה נפרט למספר לא מבוטל של הסדרים, מקובלות ותקנות, העוסקים באבחנה בין הוצאות מוכרות, הוצאות שאינן מוכרות והוצאות מוכרות בחלקן, אך גם סבך בירוקרטי זה אינו מכסה את התחום במלואו. בהתאם, בהחלטה האם להכיר בהוצאה מסוימת לניכוי באם לאו מעורבת גם מידה של פרשנות. רואה חשבון מיומן יסייע בידיכם להרחיב למקסימום את היקף ההוצאות הניתנות לניכוי, יוודא כי לא שכחתם לרשום הוצאות שאינן ברורות מאליהן וידע לתת את ההקשר הראוי להוצאה במידה והדבר יבוא לכדי בדיקה נוספת מטעם פקיד המס.

תכנון מס

תכנון מס הינה סוגיה רגישה ומורכבת בהתנהלות עסק מול רשות המיסים, שכן היא נוגעת בקו הגבול בין התאמה מירבית של פעילות העסק לתקנות המס המותרת בחוק ובין פעולה מכוונת ולא חוקית להימנעות מתשלום מס. מרבית פעולות תכנון המס המותרות הינן רלוונטיות בעיקר לחברות ותאגידים בעלי היקף פעילות פיננסי ניכר, אולם גם לעסקים קטנים קיים לפעמים מרחב פעולה מסוים בו יכול רואה החשבון שלכם להנחות אתכם כיצד לבצע התאמות קטנות באופן פעולת העסק על מנת להקטין את תשלום המס או לפחות להתאימו לתנודות בהכנסות.

פריסת חובות

רשות המיסים, בדומה למספר גופים אחרים במשק העוסקים בגבייה, מוכנה לעתים לבוא לקראת בעל חוב ולהגיע עימו להסדר תשלומים נוח, אשר יאפשר לו לעמוד בתשלום החוב. הסיבות להענקת הסדר שכזה מגוונות, החל מרצון להציל חוב אבוד וכלה בהיענות לפניה מטעמי מצוקה אנושית כזו או אחרת. פעמים רבות מגובש הסדר חובות שכזה במו"מ אישי מול הנישום, תוצאותיו של מו"מ כזה יכולות בהחלט להיות מושפעות לטובתכם במידה ועומד לצידכם רואה חשבון מנוסה אשר היה מעורב בגיבוש בהסדרים דומים בעבר